Tributação para Dentistas: é possível pagar menos impostos?

Você sabe como funciona a tributação para dentistas ou, pelo menos, qual é o melhor modelo de taxação para o seu consultório?

Isso é um assunto de profunda relevância porque afeta diretamente na quantidade de impostos que a sua clínica deve pagar — impactando, inclusive, no lucro mensal do seu negócio.

Então, para tirar suas dúvidas, acompanhe-nos ao longo desta leitura e entenda tudo, em detalhes, sobre o assunto!

Como funciona a tributação para dentistas?

Que o Brasil é um dos países com elevadas e diversificadas cargas tributárias, isso não é novidade. Mas é importante saber, exatamente, o que (e porque) você está pagando, o que apenas reforça a importância da gestão de impostos.

Confira, então, quais são os modelos de tributação para dentistas com base no perfil profissional que você pode adotar para o seu empreendimento:

• Serviços autônomo (pessoa física): Aqui, o recolhimento ocorre por meio do Carnê Leão (Imposto de Renda), pagando um valor médio de 15% do resultado após o abatimento das despesas dedutíveis essenciais para que a atividade seja operacional, como água, luz, internet, aluguel do consultório, etc. Soma-se a essa conta o valor de INSS do dentista autônomo e o ISS que é devido na Prefeitura.

• Serviços como pessoa jurídica com o Simples Nacional: regime tributário com impostos unificados em um só DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional; No simples nacional, a atividade de odontologia está enquadrada no Anexo V,  sujeito ao fator R, podendo ser enquadrada no Anexo III. Em termos práticos, a tributação pode variar de 6% a 33% sobre o valor faturado.

• Prestador de serviços como pessoa jurídica com o Lucro Presumido: uma base tributária definida pela estimativa de margem de lucro; No lucro presumido, os impostos sobre o faturamento vão girar na faixa de 13,25% a 16,25% - a depender do Município - e há incidência do INSS Parte Empresa sobre o valor da folha de pagamento, em torno de  28%.

• Prestador de serviços como pessoa jurídica com o Lucro Real: que baseia o pagamento de impostos a partir do lucro líquido do dentista, porém, os impostos sobre o faturamento resultam em 11.25%. Nesta conta soma-se também o valor de 34% sobre o lucro líquido e o custo do INSS de 28% sobre o valor da folha de pagamento

Vale reforçar que a sua escolha deve variar conforme o faturamento e a estrutura de custos da sua empresa,  uma vez que as opções acima variam em torno disso (e afetam, logicamente, no quanto você deve pagar de impostos).

Além disso, existem taxações que são inerentes ao modelo de tributação, como é o caso do IPTU (Imposto Predial e Territorial Urbano) ou, ainda, de impostos trabalhistas caso você trabalhe com funcionários contratados.

Via de regra, quanto maior for o faturamento do dentista, menos vantajoso o regime de tributação como pessoas física (autônomo) se torna, sendo mais vantajoso a opção pelo Simples Nacional ou então pelo Lucro Presumido.

Leia mais: descubra aqui quais são os modelos de tributação

Qual é a importância do planejamento tributário para dentistas?

Com planejamento tributário, você consegue avaliar, precisamente, a melhor alternativa para o seu negócio e conferir aderência e alinhamento ao que prega a lei para cada caso.

Esse procedimento serve como um instrumento de previsão, controle e também de gerenciamento de impostos. Algo elementar para garantir que você esteja em dia com os seus compromissos fiscais e, também, se prepare para o pagamento sem que as alíquotas cheguem de modo imprevisto, impactando negativamente seus lucros.

Leia também: o que é o planejamento tributário e qual é a sua importância

Como realizar um plano de impostos para dentistas?

O primeiro passo consiste em avaliar toda a sua carga tributária conforme o modelo selecionado. Em seguida, é necessário fazer um levantamento de todos os impostos e taxas a serem quitados, ao longo do ano, e a periodicidade deles. Isso traz previsibilidade e controle sobre suas despesas.

Em seguida, você deve se programar para ter sempre dinheiro em caixa para cumprir com os prazos da sua carga tributária, emitindo as guias e pagando-as.

Mas também consideramos de suma importância a contratação de um serviço especializado. Uma assessoria contábil pode auxiliar em todas essas etapas, livrando a sua gestão desse trabalho repetitivo e burocrático para se ocupar, exclusivamente, da sua atividade principal.

Como o dentista pode pagar menos impostos?

Para pagar menos impostos, a melhor alternativa é a compreensão da melhor tributação para dentistas dentro das características do seu negócio. 

E é a partir daí que você pode entender, por exemplo, se está pagando mais impostos do que o seu negócio necessitaria se estivesse em um modelo de tributação mais adequado.

O Simples Nacional e o Lucro Presumido são bons exemplos disso. Vale a pena entendê-los a fundo para descobrir se o seu empreendimento pode ser alinhado a eles, já que a carga tributária tende a ser inferior do que as outras opções do mercado.

Mas independentemente da sua escolha, primeiro você deve entender quais das alternativas podem ter a ver com o seu a estrutura e a particularidade do seu negócio odontológico.

Como destacamos nos tópicos anteriores, isso tem tudo a ver com as suas decisões e, assim, evitar pagar mais impostos do que o necessário de acordo com o seu próprio negócio.

Precisa de ajuda com um planejamento de tributação para dentistas? Nós podemos ajudar! Clique aqui e conheça todas as soluções oferecidas pela Segato Contabilidade!